8 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân từ tháng 7/2025, người dân nên cập nhật

Những trường hợp nào nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Từ ngày 1/7/2025, tất cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, người làm công ăn lương, người phụ thuộc... sẽ dùng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế. Nhiều ý kiến cho rằng mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và truy thu thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?

Trên báo Nhân dân Điện tử, đại diện cơ quan thuế cho biết, không phải khoản tiền nào khi chuyển khoản cũng phải nộp thuế.

Đại diện Cục Thuế khẳng định: Chỉ các khoản thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ mới phát sinh nghĩa vụ thuế. Các khoản tiền chuyển nhận mang tính dân sự như cho tặng, hỗ trợ người thân, mừng cưới, vay mượn… không bị tính thuế thu nhập cá nhân.

Quy định mới nhất thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân 2025, không nộp đúng thời hạn có thể bị phạt đến hàng chục triệu đồng

GĐXH - Năm 2025, thời hạn nộp quyết toán thuế thu nhập có gì thay đổi? Bài viết dưới đây chia sẻ các thông tin cụ thể để bạn đọc tham khảo.

Dưới đây là các trường hợp chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân:

1. Các khoản vay mượn

Vay mượn giữa người thân, bạn bè: Các khoản tiền nhận được từ người thân, bạn bè với mục đích vay mượn, giúp đỡ, hỗ trợ tài chính không được xem là thu nhập chịu thuế. Để tránh bị nhầm lẫn, nên ghi rõ nội dung chuyển khoản như "vay tiền", "mượn tiền", "giúp đỡ"...

2. Nhận tiền đáo hạn khoản vay ngân hàng

Khoản tiền được chuyển vào tài khoản để tất toán khoản vay ngân hàng rồi vay lại không tạo ra thu nhập cá nhân.

3. Kiều hối và tiền từ nước ngoài

Kiều hối: Tiền từ người thân ở nước ngoài gửi về được miễn thuế TNCN để khuyến khích nguồn ngoại tệ. Điều kiện là tiền phải được gửi qua các kênh chính thức như ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp.

Lương từ nước ngoài đã đóng thuế ở nước sở tại: Người lao động Việt Nam làm việc ở nước ngoài đã nộp thuế thu nhập tại quốc gia đó, khi chuyển tiền về nước sẽ được miễn thuế TNCN. Cần có chứng từ chứng minh đã nộp thuế và chuyển tiền qua ngân hàng chính thống.

4. Các khoản thu hộ, chi hộ và chuyển tiền hộ

Thu hộ, chi hộ: Các cá nhân làm dịch vụ thu hộ tiền hàng (COD), hoặc nhận tiền rồi chi lại theo ủy quyền không phải kê khai TNCN. Vì đây không phải là thu nhập thực tế.

Nhận và chuyển tiền hộ không thu phí: Khi bạn chuyển tiền giúp người khác mà không thu bất kỳ khoản phí nào, số tiền này không bị tính thuế.

5. Tiền liên quan đến bất động sản

Nhận tiền bán nhà, đất đã hoàn thành nghĩa vụ thuế: Nếu đã nộp đầy đủ các loại thuế liên quan (thuế TNCN, lệ phí trước bạ...) khi bán bất động sản, số tiền nhận được sau đó không bị trừ thuế lại. Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế phát hiện việc khai giá thấp hơn giá thực tế để trốn thuế, họ có quyền truy thu.

6. Các khoản tiền lương và thu nhập đã nộp thuế

Tiền lương đã khấu trừ thuế chuyển cho người thân: Tiền lương sau thuế mà bạn chuyển cho vợ, chồng hoặc người thân khác không được xem là thu nhập mới và không bị tính thuế lại. Cần chứng minh được nguồn tiền là từ tiền lương đã qua khấu trừ thuế.

7. Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ

Nếu cho người khác vay tiền theo hình thức dân sự (họ, hụi, bạn bè, người thân...) mà không có lãi hoặc lãi suất rất nhỏ và không thường xuyên thì không phải đóng thuế.

8. Các khoản bồi thường

Các khoản tiền bồi thường (bảo hiểm, tai nạn lao động, bồi thường nhà nước...) cũng thuộc diện miễn thuế.

Lưu ý:

Để tránh bị nhầm lẫn và đảm bảo quyền lợi, bạn nên ghi rõ nội dung chuyển khoản, giữ lại các giấy tờ liên quan (nếu có).

Với các giao dịch lớn hoặc phức tạp, nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc luật sư để được tư vấn cụ thể.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cần kê khai thuế đầy đủ, trung thực, chính xác, không cố tình che giấu doanh thu để trốn thuế.

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế trực thu được tính trực tiếp dựa trên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ.

Các khoản phải nộp thuế thu nhập cá nhân như:

- Thu nhập từ kinh doanh;

- Tiền lương, tiền công;

- Thu nhập từ đầu tư vốn;

- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn;

- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản;

- Thu nhập từ trúng thưởng;

- Thu nhập từ bản quyền;

- Thu nhập từ chuyển nhượng thương mại;

- Thu nhập từ nhận thừa kế;

- Thu nhập từ nhận quà tặng;

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không áp dụng đối với tất cả đối tượng nộp thuế. Chỉ những người nộp thuế có mức thu nhập chịu thuế từ 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) trở lên mới phải nộp thuế TNCN căn cứ theo Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14.

Bên cạnh đó, với mỗi người phụ thuộc theo Nghị quyết này người nộp thuế được hưởng mức giảm trừ gia cảnh là 4,4 triệu đồng/người/tháng.

Mục đích của thuế TNCN là nhằm tạo ra nguồn thu cho ngân sách nhà nước, giúp cân bằng thu nhập, góp phần làm giảm sự chênh lệch giàu nghèo trong xã hội và khuyến khích người dân tham gia đóng góp vào sự phát triển của đất nước.

Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân

Điều 2 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân là:

- Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam

- Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

+ Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.

+ Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.

10 loại thu nhập phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 theo quy định

GĐXH - Những loại thu nhập nào cá nhân sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân 2025? Bài viết dưới đây chia sẻ các thông tin liên quan đến vấn đề này.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2024 rút gọn, chính xác nhất người nộp thuế nên tham khảo

GĐXH - Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công được tính theo công thức cụ thể. Bài viết dưới đây chia sẻ cách tính thuế thu nhập cá nhân 2024, người thu nhập chịu thuế nên tham khảo.